Scientific journal

Научное обозрение. Педагогические науки

ISSN 2500-3402

ПИ №ФС77-57475

Необходимость управления рисками в современных рыночных условиях является актуальной для всех субъектов предпринимательской деятельности, но особое значение она имеет для кредитных организаций. В банковской практике сложность управления рисками основана на их многогранности, специфики возникновения и проявления, большой зависимости не только от внутренней, но и от внешней среды воздействия. Проблемы, которые проявляются в деятельности российских банков в ходе каждого кризиса, являются свидетельством недостатков существующих систем риск-менеджмента в коммерческих банках [1].

Стратегия и тактика коммерческих банков в области управления рисками реализуются через систему риск-менеджмента. Четкость и обоснованность методов в области управления рисками банка способствуют обеспечению достижения основных целей банков, а именно: получение достаточного уровня прибыли, организацию действенного контроля и регулирования рисков, соблюдение банковского законодательства [2].

Рассмотрим систему управления рисками на примере банка ПАО КБ «Центр-инвест». Управление в данном банке осуществляется в отношении всего комплекса финансовых и нефинансовых рисков, с которыми он сталкивается в процессе своей деятельности. Оно представляет собой полный комплекс мероприятий, которые направленны на защиту активов и оптимизацию соотношения доходность/риск.

Основными видами финансовых рисков, которым банк уделяет особое внимание является кредитный риск, валютный, фондовый риск, а также риск процентной ставки.

В области управления кредитными рисками Центр-Инвест опирается на следующие принципы:

− избежание риска путем отказа от осуществления операции если она не соответствует Кредитной политике;

− установление лимитов задолженности на одного заемщика;

− применение системы поручительств юридических и физических лиц;

− наличие и адекватная оценка залогового обеспечения;

− регулярный мониторинг финансового состояния заемщиков и залогового обеспечения;

− контроль обслуживания долга и профилактика просрочки;

− эффективная работа по взысканию просроченной задолженности;

− покрытие кредитных рисков адекватным размером капитала и резервов.

Кредитные сделки утверждаются определенной структурой кредитных комитетов в рамках персональных лимитов принятия решений:

Большой кредитный комитет головного офиса Банка (БКК) утверждает сделки клиентов с суммарной задолженностью от 10 миллионов рублей (без положительной кредитной истории) и 20 миллионов рублей (с положительной кредитной историей). В обязанности данного комитета входит разработка рекомендаций для кредитных комитетов более низких уровней.

Малые кредитные комитеты головного офиса Банка (МКК) утверждают сделки клиентов с суммарной задолженностью до 10 миллионов рублей (без положительной кредитной истории) и 20 миллионов рублей (с положительной кредитной историей). В банке функционирует два малых кредитных комитета, которые обеспечивают принятие решений по кредитованию малого бизнеса и розничному кредитованию населения [3].

Для мониторинга кредитного риска сотрудники кредитных подразделений проводят мониторинг заемщиков на основе структурированного анализа бизнеса и финансовых показателей клиента в соответствии с требованиями Центрального банка. Информация о рисках, в отношении клиентов, с ухудшающейся кредитоспособностью доводится до сведения соответствующих комитетов и анализируется ими [4].

В целях минимизации риска банк осуществляет комплекс мер по взысканию просроченной задолженности и постоянный мониторинг за ее состоянием.

По данным табл. 1 видно, что общий объем просроченной задолженности по ссудам составляет 5 321 695 тыс. руб. Большая доля просроченной задолженности приходится на физических лиц – 3 422 645 тыс. руб., что составляет 64,3 % от общей суммы. При этом большую долю в объеме ссудной задолженности физических лиц имеют потребительские ссуды 52,4 %, а меньшая доля приходится на автокредиты – 3,4 %. В общем объеме задолженностей юридических лиц больший вес имеют ссуды малому и среднему бизнесу и составляет 1 893 858 тыс. руб.

В целях минимизации рисков невыплаты по кредитованию банк Центр-Инвест формируют резервы под возможные потери. Объемы резервов и состав активов приведены в табл. 2.

На основании данных таблицы можно увидеть, что банк формирует всю ссудную задолженность по категориям качества, где 1-это высокое, а 5-низкое. Данные категории говорят о способности заемщика погасить свои обязательства. Самой высокой категорией качества обладают депозиты в ЦБ и межбанковские депозиты. Под данную категорию банк не осуществляет резервов, так как минимален уровень риска. Самые большие объемы резервов приходятся на ссуды юридическим и физическим лицам, их доля просроченной задолженности составляет 3 202 473 тыс. руб. и -3 221 604 тыс. руб. соответственно. Они остаются самой не благонадежной категорией заемщиков. Общий объем резерва банка на 01.01.2018 года 6 429 546 тыс. руб., что составило 6,8 % от общей суммы ссудной и приравненной к ней задолженности.

Банк Центр-Инвест также принимает на себя рыночный риск, который связан с открытыми позициями по процентным, валютным и долевым инструментам, подверженным риску изменений на рынке. Рыночные риски подразделяются на валютный, фондовый и процентный. Осуществление контроля данных рисков их соблюдение соответствующих лимитов происходит на постоянной основе. Управление рыночным риском осуществляется банков исходя из следующих принципов:

− осуществление контроля за торговыми операциями;

− лимитирование финансовых вложений и однородных портфелей финансовых инструментов;

− осуществление мониторинга и оценки уровня рыночного риска;

− покрытие рыночных рисков адекватным размером капитала.

Фондовый риск, который принимает на себя Центр-Инвест, связан с возникновением убытков из-за колебаний рыночной стоимости открытых позиций по ценным бумагам и производным рыночным инструментам. Банк открывает позиции по ценным бумагам в целях последующей перепродажи, а также в инвестиционных целях. Управление фондовыми рисками осуществляется путем ограничения общего объема операций, путем установления лимитов на различные типы операций. Также применяется широкий спектр методологий для анализа риска, связанного с колебаниями цен на рынке, проводится stress – тестирование.

Валютный риск, возникающий у банка прежде всего связан с возможными убытками из-за колебаний рыночной стоимости открытых позиций в различных иностранных валютах. Размеры валютных позиции регулируется методом установления соответствия между суммами в активах и пассивах в иностранных валютах. Центр-Инвест стремится к минимизации размеров открытой валютной позиции, в целях снижения подверженности валютному риску.

Валютные позиции представляют собой остатки средств в иностранных валютах, формирующих активы и пассивы в соответствующих валютах и создающих риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют. Длинная открытая валютная позиция, говорит о том, что количество купленной валюты превышает количество проданной, т.е. требования по купленной валюте больше обязательств по проданной валюте. Размер валютного риска банка по состоянию на 01.01.2018 года не принимался в расчет общей величины рыночного риска в связи с тем, что процентное соотношение суммы открытых валютных позиций составило 0,5, а это менее 2 процентов.

Процентный риск, который коммерческий банк принимает на себя, связан с влиянием колебаний рыночных процентных ставок на его финансовое положение и потоки денежных средств. Данные колебания способны повысить уровень процентной маржи, но также имеется риск её снижения и возникновения убытков в случае неожиданного изменения процентных ставок [5].

В целях управления процентным риском используются фиксированные и плавающие процентные ставки по привлеченным средствам.

Большая доля активов банка подвержена изменению процентной ставки и составляет 79 433 388 тыс. руб., а это 81,8 % от общей суммы активов. Из них больше всего подвержена чистая ссудная задолженность, которая составляет 79 024 080 тыс. руб.

Центр-Инвест проводит взвешенную процентную политику в отношении привлечения и размещения средств. Наметившаяся тенденция к снижению ключевой ставки Центрального Банка оказывает положительное влияние на уровень его процентных доходов. Также осуществляется контроль процентного риска на ежеквартальной основе и устанавливаются индикативные лимиты в отношении приемлемого уровня процентного риска.

Таким образом, можно сделать вывод, что в настоящее время, банкам необходимо иметь адекватную комплексную систему управления рисками. Создание такой системы позволит банку обеспечить стабильность своей работы и приведет к снижению уровня финансовых рисков. ПАО КБ «Центр-Инвест» осуществляет полный комплекс мер по минимизации и предотвращению финансовых рисков. Использует методы, обеспечивающие устойчивое положение банка и его функционирование.